货运代理公司稽查案例分析（货运代理纠纷疑难案例分析）

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本文目录一览：

• 1、货代公司在什么情况下会给国外代理发CN账单?
• 2、国际贸易出来做什么工作
• 3、【税务案例】通过地下钱庄走账近7亿元骗取出口退税被稽查!
• 4、中华人民共和国海关对代理报关企业的管理规定
• 5、警惕公司经营范围竟然和税务稽查有关系

货代公司在什么情况下会给国外代理发CN账单?

1、国内货代公司向国外代理发送 CN 账单（Credit Note，贷记单）并支付款项，本质上是跨境物流合作中费用结算与利润分配的核心环节。

2、此外，货代发给收货人的对账单上还可能包含其他费用，如文件费、港安费等。有些货代会提供详细的费用明细，而有些则只提供一个总费用。当收货人面对一个较高的总换单费用时，可能会感到困惑。但实际上，这个总费用可能包含了上述多种费用。

3、）如我司运价较优惠，在船公司不能接受到付或者到付手续麻烦而达不到时间要求的情况下， 在订舱时采用我司预付（代海外国际货运代理垫款）的方式。2）如代理的海运价比较优惠，我司向船公司订舱时做运费到付，收货人和付款人为海外国际货运代理。

国际贸易出来做什么工作

国际贸易专业毕业生可以从事的工作方向非常广泛，包括但不限于外贸业务员、国际货运代理、国际结算专员等职位。 外贸与跨境产业链相关职位 外贸业务员：在外贸公司或跨境电商平台负责订单处理、客户沟通、市场开拓等工作。国际货运代理：在国际物流企业处理国际货物运输、报关报检、物流方案设计等事务。

进出口贸易工作：这是国贸专业毕业生最直接且对口的工作领域。他们可以在外贸公司、跨国公司等从事商品或服务的进出口业务，涉及市场分析、客户开发、合同签订、货物运输、报关报检等多个环节。银行或投资机构：国贸专业的毕业生在银行领域也有广泛的就业机会。

国际贸易学出来能做的工作有：一：外贸专员 外贸专员对于英语的要求比较高，也更适合性格外向的人从事。做业务的压力也是很大的，所以从事者的心态要够平稳，毅力也要够坚强。二：留校任教 这个主要就是去各大院校及科研单位就职，从事教学及科研工作等。

从事国际贸易领域的教学与研究工作、政府部门的管理工作、贸易机构的业务工作等，具体来讲，可以从事高校教学、报关、报检，物流(货贷)等工作。从历年的就业情况看，也有一些学校的国际贸易专业研究生到管理咨询、投资银行一类机构就业的。

国贸专业毕业后，工作选择多样，主要包括以下几个方面： 贸易领域： 业务员：负责与客户沟通，洽谈业务，签订合同等。 制单员：处理国际贸易中的单据，如发票、装箱单、提单等，确保单据的准确性和合规性。 金融行业： 银行：可以从事国际业务部、外汇交易等相关岗位，处理跨境金融交易和结算。

国际经济与贸易专业的毕业生通常在金融机构、跨国企业、外企等单位从事外贸方面的工作，如国际经济贸易、国际投资和国际金融行业。 毕业生可以选择在外贸公司担任单据制作、跟单员等职位，或者考取公务员，就业领域广泛。 国际经济与贸易专业的毕业生适宜从事与外贸相关的职业，例如单证员、跟单员等。

【税务案例】通过地下钱庄走账近7亿元骗取出口退税被稽查!

1、烟台市税务局第二稽查局依法对龙口市华仕慧宁果蔬有限公司作出追缴骗取出口退税款4426万元、停止出口退（免）税资格的处理处罚决定。司法处理 司法机关已依法追究涉案人员相应刑事责任。烟台市人民法院判处龙口市华仕慧宁果蔬有限公司骗取出口退税罪，判处罚金2000万元。

2、以此向税务机关申报出口退税。通过地下钱庄进行虚假结汇：为了掩盖资金流动的真实情况，吕昌旭团伙通过地下钱庄进行虚假的外汇结算，制造出口业务已经收到外汇的假象，从而进一步骗取出口退税。

3、查处结果：公安机关经过缜密侦查，捣毁地下钱庄窝点3个，抓获犯罪嫌疑人17名，冻结涉案资产2000余万元，查明骗取出口退税款近亿元。该案还涉嫌骗取出口退税企业95家，涉及全国18省，涉案金额350余亿元。案例启示：此案表明，骗取出口退税犯罪活动具有隐蔽性强、涉及面广的特点。

4、山东某食品有限公司因存在骗税行为，经过税警联合稽查，其法人最终被判处有期徒刑十一年，并处罚金500万元。以下是该案例的详细分析：案件背景 国家税务总局山东省税务局在对山东某食品有限公司进行税务检查时，发现该公司存在明显的资金回流问题，以及通过地下钱庄实现资金循环对敲的嫌疑。

5、发票造假：出口企业依据虚假报关单上缴增值税的发票和缴款书，主要通过自开农产品收购发票取得增值税进项发票。外汇造假：通过地下钱庄购买外汇，伪造收汇记录，取得出口收汇核销单。（三）主要成因 非法经济利益的诱惑：犯罪分子用于伪造单证、打通关节、预交税款的费用远低于所骗取的国家退税款。

中华人民共和国海关对代理报关企业的管理规定

1、第一章　总则第一条　为了加强对代理报关企业的监督管理，规范报关行为，根据《中华人民共和国海关法》及有关法规，制定本规定。

2、第一章　总则第一条　为了明确报关单位和报关员的权利义务，加强海关监督管理，根据《中华人民共和国海关法》和其他有关法律、法规，制定本规定。第二条　进出境货物报关的管理机关是中华人民共和国海关。海关依法独立行使对进出境货物报关的管理职权，向海关总署负责。

3、第一条 为了加强海关对专业报关企业的监督管理， 规范专业报关服务市场，根据《中华人民共和国海关法》及有关法规， 制定本规定。

4、根据新修订的《中华人民共和国海关报关单位备案管理规定》（海关总署第253号令），自2022年1月1日起，新规允许一家企业同时备案为报关企业和进出口货物收发货人。这意味着，一家企业可以同时拥有双重身份，既可以代理报关、快件业务等，同时也可开展进出口贸易、保税仓储等。

5、报关企业自身业务需要根据《中华人民共和国海关法》第十一条及《中华人民共和国海关报关单位备案管理规定》，报关企业作为专门从事报关服务的企业，在开展报关业务前必须依法向海关备案。备案的核心目的是确认企业资质和业务范围，确保其具备合法经营条件，同时便于海关实施有效监管。

6、但根据《中华人民共和国海关法》及《报关单位注册登记管理规定》，进出口货物收发货人并不具备代理其他单位报关的资质。这一规定旨在明确报关业务的专业性，防止非专业主体因操作不规范导致通关效率降低或海关监管风险。

警惕公司经营范围竟然和税务稽查有关系

1、公司经营范围也和税收优惠政策有关填写公司的经营范围和税收优惠也有关系的，但是有些业务是不能享受优惠政策的，如果填写的公司行业超出经营范围，开票是有风险的，所以说经营范围不是写的越多越好，如果写多了反而就享受不到该有的税收优惠政策了。

2、税务局会检查销售方开的票以及购买方收的票是否符合企业经营范围，如公司卖口红却开钢材发票、买面膜却收钢筋发票，这些都是不符合经营范围开票的异常情况。税务稽查关联：经营范围与税务稽查紧密相关。如果经营范围填写随意，可能会引发税务局的检查，且通常会与假发票和逃税联系在一起。

3、公司经营范围并非写得越多越好，主要原因如下：税务稽查风险增加：经营范围涵盖过多行业，会导致企业在税务稽查中被多个类别同时选中。例如，若企业同时涉及制造业、贸易业和服务业，税务部门在按行业分类抽查时，该企业可能因跨领域经营被反复核查。

4、公司账目能否经得起税务稽查，取决于其财务合规性。税务稽查旧账时，会重点关注企业是否存在违规行为，尤其是虚开发票、公转私、骗取出口退税等七大核心问题。

5、答案：企业应选择正规的供应商进行采购，并确保供应商开具的发票内容在其经营范围之内。同时，企业获得的进项发票应与销项发票相匹配，以证明交易的合法性和真实性。这有助于减少税务稽查的风险。严格管理已认证的进项发票 答案：对于已经认证的进项发票，企业应确保其符合上述3点的要求。

6、多家企业注册地址高度一致：如果多家小规模纳税人的注册地址相同或高度相似，可能暗示这些企业之间存在某种关联或虚假注册的情况，从而引发税务稽查。多家企业受票方相同：类似地，如果多家小规模纳税人的受票方相同，也可能表明这些企业之间存在异常交易或关联关系。

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