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【税务案例】通过地下钱庄走账近7亿元骗取出口退税被稽查!
1、烟台市税务局第二稽查局依法对龙口市华仕慧宁果蔬有限公司作出追缴骗取出口退税款4426万元、停止出口退（免）税资格的处理处罚决定。司法处理 司法机关已依法追究涉案人员相应刑事责任。烟台市人民法院判处龙口市华仕慧宁果蔬有限公司骗取出口退税罪，判处罚金2000万元。
2、以此向税务机关申报出口退税。通过地下钱庄进行虚假结汇：为了掩盖资金流动的真实情况，吕昌旭团伙通过地下钱庄进行虚假的外汇结算，制造出口业务已经收到外汇的假象，从而进一步骗取出口退税。
3、山东某食品有限公司因存在骗税行为，经过税警联合稽查，其法人最终被判处有期徒刑十一年，并处罚金500万元。以下是该案例的详细分析：案件背景 国家税务总局山东省税务局在对山东某食品有限公司进行税务检查时，发现该公司存在明显的资金回流问题，以及通过地下钱庄实现资金循环对敲的嫌疑。
4、查处结果：公安机关经过缜密侦查，捣毁地下钱庄窝点3个，抓获犯罪嫌疑人17名，冻结涉案资产2000余万元，查明骗取出口退税款近亿元。该案还涉嫌骗取出口退税企业95家，涉及全国18省，涉案金额350余亿元。案例启示：此案表明，骗取出口退税犯罪活动具有隐蔽性强、涉及面广的特点。
货代公司在什么情况下会给国外代理发CN账单?
国内货代公司向国外代理发送 CN 账单（Credit Note，贷记单）并支付款项，本质上是跨境物流合作中费用结算与利润分配的核心环节。
此外，货代发给收货人的对账单上还可能包含其他费用，如文件费、港安费等。有些货代会提供详细的费用明细，而有些则只提供一个总费用。当收货人面对一个较高的总换单费用时，可能会感到困惑。但实际上，这个总费用可能包含了上述多种费用。
）如我司运价较优惠，在船公司不能接受到付或者到付手续麻烦而达不到时间要求的情况下， 在订舱时采用我司预付（代海外国际货运代理垫款）的方式。2）如代理的海运价比较优惠，我司向船公司订舱时做运费到付，收货人和付款人为海外国际货运代理。
什么情况下运输发票
1、运输发票主要在以下情况下使用：货物运输服务发生时：当企业或个人提供货物运输服务时，需要开具运输发票以明确服务提供方和服务接收方之间的交易关系。这通常涉及物流公司、货运代理或其他提供相关服务的机构。
2、道路运输可以开具交通运输服务发票。道路运输属于交通运输服务的一部分，因此在提供运输服务时，相关企业和个人可以开具交通运输服务发票。详细解释如下： 交通运输服务发票的种类：在道路运输领域，通常开具的是增值税专用发票，这种发票可以用于证明企业或个人提供了运输服务，并作为购买方进行税务抵扣的依据。
3、一般的企业不可以直接开具运输发票。以下是对此问题的详细解运输发票的开具资格 通常情况下，只有交通运输企业才具备开具运输发票的资格。这些企业通常拥有相关的运输资质和许可证，以及专业的运输设备和人员，能够为客户提供运输服务并开具合法的运输发票。
4、符合税收优惠政策要求。运输业免税发票的开具前提是企业必须符合国家相关的税收优惠政策。这些政策通常针对特定行业或特定业务，如小微企业、鼓励发展的产业等。企业需要确保自身符合这些政策要求，方可享受免税发票的待遇。 依法登记并正常运营。
5、个体户能否开运费发票需分情况讨论：可以开具运费发票的情况普通发票开具资格个体工商户作为经营主体，具有开具普通发票的资格。无论是一般纳税人还是小规模纳税人，若提供运输服务并收取运费，均可向客户开具普通发票。例如，个体运输户完成货物运输后，可直接通过税务系统或税控设备开具普通发票。
6、个体工商户在符合相关条件和规定的情况下，是可以开具道路运输发票的。基本条件 个体工商户需要依法办理税务登记，并按照税务机关的规定报告发票使用情况。这是开具发票的基本前提，确保个体户在税务管理上的合规性。经营范围要求 个体工商户的经营范围中应包含道路运输服务。
出口单证备案不齐被追补出口退税款知识
其中第二条认定常州外贸公司提供的备案单证(海运提单)有45份为虚假海运提单，据此依据《国家税务总局关于出口货物退(免)税实行有关单证备案管理制度(暂行)的通知》(国税发[2005]199号，以下简称[2005]199号文)第六条规定，追缴外贸公司已取得的出口退税3362650.43元。
只有货物实质出口到境外，才可以退税。出到保税区是没有得退税的，但是出到出口加工区有得退喔！因为出到加工区视同离境，加工区属于国境内，关境外^_^ ！简介保税区是中国继经济特区、经济技术开发区、国家高新技术产业开发区之后，经国务院批准设立的新的经济性区域。
交单的要求有三条：第一是备齐单据，所谓“备齐”有两个含义，其一是信用证规定的单据全都备齐，其二是每种单据的份数都符合信用证要求；第二是内容正确，即单据内容与信用证规定严格一致；第三是提交及时，既不能超过信用证有效期，也不能超过运输单据签发13期后21天。
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